9.4.20. Overhead

Voor de uitvoering van werkzaamheden in het kader van de Vennootschapsbelasting is een beperkt budget geraamd voor externe ondersteuning. In verband met deze complexe materie ( o.a. jaarrekeningwerkzaamheden, begeleiding bezwaarschrift, effect nieuwe grondexploitatie) vindt ook in 2026 inhuur van externe expertise plaats met als gevolg een budgetoverschrijding van € 30.000,-. Voorgesteld wordt een extra budget bij te ramen.

In het kader van het boeien en binden van medewerkers wordt jaarlijks een personeelsreis georganiseerd. Vanwege een recordaantal deelnemers zijn de kosten van deze activiteit hoger uitgevallen dan begroot, wat heeft geleid tot een budgetoverschrijding van € 5.600,-. Voorgesteld wordt dit bedrag incidenteel bij te ramen.

Daarnaast is de jaarlijkse contributie aan de VNG € 8.000,- hoger uitgevallen dan geraamd. Ook de kosten voor externe voorlichting via het huis-aan-huisblad liggen € 10.500,- boven de begroting. Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door de noodzakelijke inzet van extra pagina’s in verband met de verkiezingen. Voorgesteld beide budgetten incidenteel bij te ramen. 

De opleidingskosten overschrijden de begroting met € 30.000,-. Deze hogere uitgaven hangen samen met een groter aantal personele mutaties dan gebruikelijk binnen de organisatie, hoewel dit nog altijd lager ligt dan het landelijk gemiddelde. De instroom van nieuwe medewerkers brengt extra kosten met zich mee voor opleiding, begeleiding en inwerktrajecten, waardoor de totale opleidingsuitgaven hoger zijn uitgevallen dan oorspronkelijk begroot. Voorstel is het budget voor opleidingen incidenteel met € 30.000,- te verhogen.