Programma 9. Bestuur en ondersteuning

In verband met langdurige ziekte van een juridisch medewerker wordt een gedeelte van de werkzaamheden voor de bezwarencommissie, uitbesteed aan een derde partij. De extra kosten worden vooralsnog geschat op € 20.000. Voorgesteld wordt het budget voor het onderdeel Commissie bezwaarschriften incidenteel met dit bedrag te verhogen.

Voor Beschermd Wonen en maatschappelijke opvang heeft plaatsvervangend centrumgemeente Harderwijk voor 2025 de jaarrekening vastgesteld. Dit heeft geresulteerd in een voor Nunspeet positief resultaat van € 712.565, -.  Dit bedrag is geoormerkt voor lokaal gebruik en ten behoeve van kwetsbare inwoners van de gemeente Nunspeet in relatie tot de regionale visie op beschermd wonen en maatschappelijke opvang. Voorgesteld wordt het budget van de baten te verhogen met € 712.565,- en hetzelfde bedrag te storten in de reserve Beschermd wonen.

Aan de Hullerweg wordt een onderstation gerealiseerd door Liander voor het vergroten van de netcapaciteit. De gemeente heeft de grond aangekocht en is verantwoordelijk voor het saneren van de bodem en de oplevering van bouwrijpe grond aan Liander. Voor deze ontwikkeling is in juni 2023 een grondexploitatie vastgesteld door de raad. Per 1-1-2026 werd voor de grondexploitatie een positief resultaat verwacht van €205.000,-. In 2026 heeft de bodemsanering plaatsgevonden en er zijn overschrijdingen van met name de sanering van asbest. Er is een actuele doorrekening gemaakt en het verwachte resultaat van het project komt nu uit op €319.000,- negatief. Als onderdeel van deze kwartaalrapportage wordt de raad voorgesteld om de gewijzigde grondexploitatie ‘Ontwikkeling Hullerweg omgeving Hullerweg 126’ vast te stellen. Bovendien wordt voorgesteld om de Voorziening Risico’s Grondexploitaties op te hogen met €319.000,- en dit te dekken door een onttrekking uit de Reserve Bodemverontreiniging.

Bij leegstandsbeheer gemeentelijke gebouwen doet zich een behoorlijke overschrijding voor. Er zijn voor strategische aankopen geen aanvullende budgetten gevraagd voor onderhoud, leegstandbeheer en nutsvoorzieningen.  De verwachting is dat dit in een budgetoverschrijding resulteert van ca. € 90.000,-.  Voorgesteld wordt het budget leegstandsbeheer incidenteel  met dit bedrag  te verhogen. 

Opleidingsplan 2026  Team Groen & Landschap

Extra opleiding kosten uitgegeven voor o.a. buitendienst medewerkers i.v.m. hercertificering, bijscholing, opfriscursussen, CODE 95. Dit n.a.v. inhaalslag n.a.v.  corona periode.  Extra kosten uitgeven aan opleidingen voor vrachtwagenchauffeur i.v.m. operationeel houden wagenpark.

Voor de uitvoering van werkzaamheden in het kader van de Vennootschapsbelasting is een beperkt budget geraamd van externe ondersteuning. In verband deze complexe materie ( o.a. jaarrekeningwerkzaamheden, begeleiding bezwaarschrift, effect nieuwe grondexploitatie) vindt in 2026 ook inhuur van externe expertise plaats. Bij deze tussentijdse rapportage geeft dit een overschrijding van € 30.000,-.

Dividend  Afvalsturing Friesland en NV Fryslan Miljeu
De ontvangen dividenduitkering over 2025 bedraagt in 2026 totaal € 27.300,-. Het geraamde dividend bedroeg € 43.100,-. Dit resulteert in een nadeel van € 15.800,- ten opzichte van de raming. Voorgesteld wordt de geraamde dividendbaten met € 15.800,- naar beneden bij te stellen.

De financiële effecten uit de septembercirculaire hebben voor 2026 ook de nodige financiële consequenties. De structurele uitkomsten zijn meegenomen in de bijstellingsbrief bij de Programmabegroting 2027-2030. Voorgesteld wordt om de hogere uitkering over 2026 voor een bedrag van totaal €  52.446,-  als volgt te verwerken:

De nieuwe stelpostonderdelen voor een bedrag van € 172.616,- in afwachting van beleidsvorming specifiek te ramen binnen het onderdeel Algemene uitkering Gemeentefonds. Deze middelen zijn geoormerkt voor Veerkracht en weerbaarheid (€ 22.320,-), Spreidingswet (€ 34.901,-) en Wet versterking regie Volkshuisvesting (€ 115.395,-).  Voorgesteld wordt om de lasten binnen dit taakveld voor deze stelposten incidenteel te verhogen.

Voor budgetaanpassingen het budget voor uitvoeringskosten inburgering te verhogen met € 32.010,-. 

Hogere uitkering 2026                                   €       52.446

Stelposten algemene uitkering                     €     172.616-/-

Budgetaanpassing Inburgering                    €       32.010-/-

Overige mutaties

Uitkeringsfactor en overige taakmutaties     €      183.906-/-

WOZ waardering en aanpassing                   €      496.707-/-

Voorschot ruimte  BFC plafond                     €      265.402

Faciliteitenbesluit opvangcentra                   €      263.030

                                                                                                                                                                                    Totaal nadelig effect in deze circulaire         €      152.180-/-

Voorgesteld wordt de begroting conform aan te passen.

Binnen de stelposten van de algemene uitkering zijn nog o.a. bedragen beschikbaar voor  de wet kwaliteitsborging bouw, Uitvoeringskosten invoering Omgevingswet en Register Externe veiligheidsrisico’s voor een totaal van € 263.511,- . Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de reserve Omgevingswet. Dit vanwege het feit dat er vanaf 2027 Vanaf volgend jaar cht ik meer uitgaven worden verwacht voor de implementatie van de Omgevingswet. 

Op het taakveld 9.8 Overige baten en lasten worden de kapitaallasten voor nieuw beleid geraamd. Na aanvraag van het nieuwe beleid worden de overige baten en lasten afgeraamd en worden de kapitaallasten op de juiste taakvelden geraamd. Tot nu toe is ongeveer 2/3e van de kapitaallasten voor nieuw beleid aangevraagd en op de juiste taakvelden geraamd. Door uitlopende planningen van projecten is nog een aanzienlijk deel van de kapitaallasten (ruim € 1 miljoen) nog niet verdeeld naar de juiste taakvelden.

Op basis van voorgaande jaren is een voorlopige aanslag Vennootschapsbelasting(VPB) 2026 ontvangen van de Belastingdienst en wordt in termijnen betaald. Afhankelijk van het werkelijk resultaat 2026 (met name van de grondexploitaties) zal bij de jaarrekening 2026 duidelijk worden wat de definitieve aanslag VPB wordt.