In onderstaande tabel staan de dekkingsvoorstellen voor de Programmabegroting 2025-2028.
| Bestaand beleid |
2.861 |
855 |
977 |
528 |
| Nieuw beleid |
2.808 |
2.271 |
2.106 |
2.070 |
| Totaal bestaand beleid en nieuw beleid |
5.669 |
3.126 |
3.083 |
2.598 |
| Dekkingsvoorstellen |
|
|
|
|
| Onderuitputting Algemene uitkering BCF |
-730 |
-730 |
730 |
-730 |
| Extra Algemene uitkering inzake zorgkosten jeugd |
-600 |
-850 |
-850 |
-850 |
| Verlaging prijsindex naar 2,5% |
-106 |
-106 |
-106 |
-106 |
| Verlaging loonindex naar 4,5% |
-194 |
-194 |
-194 |
-194 |
| Verschuiving oud beleid ten gunste van nieuw beleid |
-39 |
-50 |
-103 |
-103 |
| Onderuitputting kapitaallasten (later uitvoeren) |
|
|
-100 |
-250 |
| Onttrekking Algemene reserve tbv incidentele lasten |
-930 |
-267 |
-62 |
|
| Inbreng mutaties Algemene reserve 23-26 en 24-27 |
-2.698 |
|
|
|
| OZB opbrengststijging agv volumestijging WOZ |
-70 |
-140 |
-210 |
-280 |
| Demping stijging OZB-tarief |
|
70 |
70 |
70 |
| Verhoging OZB-opbrengst (2%) |
|
|
|
-154 |
| Onttrekking uit Algemene Reserve |
-302 |
-859 |
-798 |
- |
| Totaal dekkingsvoorstellen |
-5.669 |
-3.126 |
-3.083 |
-2.598 |
Ter dekking van het financiële meer jaren effect wordt het volgende voorstel gedaan:
Onderuitputting Algemene Uitkering Gemeentefonds, onderdeel BCF
Gemeenten mogen voor diverse taken de betaalde BTW terug vorderen via het BTW compensatiefonds. Dit fonds wordt gevoed vanuit het gemeentefonds. Als de gezamenlijke declaraties van de gemeenten onder het plafond blijft, wordt het verschil in het gemeentefonds gestort. In de meicirculaire 2024 is de afrekening BCF 2023 verwerkt. Dit heeft geleidt tot een storting in het gemeentefonds en dus een hogere uitkering gemeentefonds aan de gemeenten. Deze afrekening heeft ook structurele gevolgen. De provinciale richtlijn (als toezichthouder op de gemeenten) is dat, hoewel er een risico is, de gemeenten op basis van deze afrekening een extra algemene uitkering Gemeentefonds mogen raming. Voor gemeente Nunspeet gaat dit om een structureel bedrag van € 730.000.
Extra Algemene Uitkering Gemeentefonds, inzake zorgkosten Jeugd
In de decembercirculaire 2023 en verder uitgewerkt in de meicirculaire 2024 is aangegeven dat er een forse hogere aanpassing is van de aantallen binnen de maatstaf ‘Huishoudens met laag inkomen boven drempel’. Het Centraal Bureau voor de Statistiek had namelijk recent actuele aantallen aangeleverd bij het ministerie van Binnenlandse Zaken voor deze maatstaf en dit heeft gevolgen voor de uitkeringsfactor bij het onderdeel ‘ontwikkeling uitkeringsbasis’ voor de jaren 2023 en 2024. Voor gemeente Nunspeet geeft dit een jaarlijkse extra Algemene Uitkering van circa € 700.000,-. Aangezien het om een gewijzigde maatstaf gaat die van kracht is vanaf de herijking gemeentefonds en omdat de maatstafaantallen door BZK nog niet als definitief zijn geoormerkt zijn bij de meicirculaire 2024 voor de jaren 2025 en verder de oorspronkelijk (lagere) aantallen opgenomen. De verwachting is dat bij de septembercirculaire 2024 meer duidelijk is over de juiste aantallen vanaf 2025. Vooruitlopend hierop wordt in het dekkingsvoorstel een hogere Algemene Uitkering geraamd als gedeeltelijke dekking tegenover de verwachte hoger zorgkosten Jeugd. Vanuit toekomstige circulaires zal moeten blijken dat deze verwachte verhoging wordt gerealiseerd.
Prijs- en loonontwikkeling
Bij de uitgangspunten van de begroting waren de prijs- en loonontwikkelingen gebaseerd op de septembercirculaire 2023. Bij de meicirculaire 2024 zijn deze indexeringen naar beneden bijgesteld. In het dekkingsvoorstel wordt voorgesteld om de indexering naar beneden bij te stellen conform de in de meicirculaire 2024 te verwachten lager prijs- en loonindexatie, ten opzichte van de septembercirculaire 2023, naar (afgerond) 2,5% voor de prijsindexatie en 4,5% voor de loonontwikkeling in 2025.
Verschuiven oud beleid ten behoeve van nieuw beleid
Als dekkingsvoorstel wordt voorgesteld om bij Oud beleid (bijlage D, nog uit te voeren werkzaamheden/investeringen) de post:
- Voldoen aan banenafspraak te laten vervallen;
- Samenwerking Kop van de Veluwe vanaf 2027 vrij te laten vallen.
Daarnaast wordt voorgesteld een onderuitputting kapitaallasten op te nemen voor 2027 en 2028, omdat investeringen in de praktijk 1 tot 3 jaar later gerealiseerd (opgeleverd) worden dan deze gepland zijn.
Onttrekking uit Algemene Reserve in verband met incidentele lasten
Als eerste wordt voorgesteld de incidentele lasten nieuw beleid zoals zijn opgenomen in de Programmabegroting 2025-2028 te dekken door een onttrekking uit de algemene reserve. Daarnaast is in de Programmabegroting 2023-2026 en 2024-2027 besloten het positief resultaat van de jaarschijf 2025 toe te voegen aan de Algemene Reserve. In dit dekkingsvoorstel wordt voorgesteld de geraamde toevoeging 2025 aan de algemene reserve voor 2,7 miljoen euro te gebruiken om de incidentele verlaging van de Algemene Uitkering in 2025 ten opzichte van 2026 op te vangen.
OZB opbrengststijging als gevolg van volumestijging WOZ/ demping stijging ozb-tarief
Voorgesteld wordt om de jaarlijkse volumegroei als gevolg van opgeleverde nieuwbouwwoningen en bedrijfslocaties van circa 1% stijging van de OZB-opbrengst op te nemen en te gebruiken om de stijging van de OZB-tarieven te dempen. De verhoging in de Programmabegroting 2024-2027 voor het jaar 2026 van 6% kan hierdoor verlaagd worden met 1%. Bij de Programmabegroting 2026-2029 zal worden bezien hoe deze stijging nog verder gedempt kan worden.
Verhoging OZB-opbrengst met 2% in 2028
Om te komen tot een structureel sluitende meerjarenbegroting voor het jaar 2028 (en verder) wordt voorgesteld een extra stijging van 2% voor de OZB-opbrengst 2028 op te nemen.
Onttrekking uit Algemene Reserve
Als sluitpost wordt voorgesteld de incidentele tekorten van de jaren 2025 t/m 2027 te dekken door onttrekking uit de Algemene Reserve.