Portefeuillehouder
L. van der Maas

Geld (indicator)

R

Geld (toelichting)

Onttrekkingen
De afwijkingen worden veroorzaakt door de volgende zaken:

  • Diverse geraamde onttrekkingen hebben niet plaatsgevonden omdat de geplande werkzaamheden niet in 2021 zijn uitgevoerd of afgerond. Het gaat om dekking kosten Stationsomgeving (€ 500.000,-), dekking uitvoering Strategisch Huisvestingsplan onderwijs (€ 125.000,-), dekking subsidies monumenten (€ 75.000,-) en dekking Programma Duurzaamheid (€ 260.000,-).
  • In het verleden was sprake van een reserve recreatieve fietspaden. Hieruit is een jaarlijkse onttrekking voor dekking van onderhoudskosten (ca. € 36.000,-) geraamd. Op basis van de verslaggevingsregels BBV is bepaald dat hier geen sprake is van een reserve maar een voorziening. Dit heeft tot gevolg dat de onttrekking niet via taakveld 9.10 mutaties reserves loopt maar via het taakveld voor Recreatie.
  • De raad heeft bij aankoop van restaurant Joris besloten deze aankoop te dekken uit de reserve opbrengst verkoop Nuon-aandelen. De afwikkeling van deze aankoop heeft in 2021 plaatsgevonden. Daarom is het restantbedrag (€ 71.000,-) ten laste van deze reserve gebracht.
  • In voorgaande jaren zijn besluiten genomen over inzet van de reserve bosexploitatie. Deze kosten zijn in 2021 gerealiseerd en worden gedekt door een onttrekking aan de reserve ten gunste van taakveld 9.10 Mutaties reserves.
  • In voorgaande jaren is besloten de aanleg van het Whemeplein te dekken uit de algemene reserve. in 2021 is dit project definitief afgerond en heeft de finale onttrekking aan de algemene reserve (€ 203.000,-) plaatsgevonden.
  • In de raadsvergadering van 24 februari jl. is besloten de financiële gevolgen van de afwikkeling van gronden Rondweg en De Kolk ten laste van de reserve grondexploitatie te brengen. Dit heeft geleid tot een extra onttrekking van bijna € 620.000,-.  Deze onttrekking staat tegenover hogere lasten op taakveld Grondexploitaties.
  • Bij vaststelling van de jaarrekening 2020 is een amendement aangenomen over de indexering van het krediet voor de Stationsomgeving. Deze indexering is ten laste van de algemene reserve gebracht en heeft geleid tot een storting op taakveld 9.10 Mutaties reserves. Omdat onttrekkingen aan de reserve op grond van de verslaggevingsregels niet rechtstreeks ten gunste van investeringen mogen worden gebracht, zal er na afronding van het project een jaarlijkse vrijval ter dekking van de kapitaallasten plaatsvinden. Daarom is de reservemutatie uit de algemene reserve ten gunste van de reserve grote projecten (verkoop aandelen Nuon) gebracht.

Stortingen
De afwijkingen worden veroorzaakt door de volgende zaken:

  • In 2021 is de openstaande order voor de Oostelijke rondweg afgesloten. Voorgesteld is het (positieve) saldo toe te voegen aan de reserve grondexploitatie. Volgens de verslaggevingsregels (BBV) moeten reservemutaties via de exploitatierekening lopen. Hierdoor is sprake van een storting uit de exploitatie naar de reserve. Deze exploitatieboeking wordt gecompenseerd door een bate/onttrekking op het taakveld Grondexploitaties.
  • In de nota reserves en voorzieningen is bepaald dat de reserve uitbreiding begraafplaatsen jaarlijks wordt gevoed door een storting van het verschuldigde bedrag voor aankoop van een graf. Hierbij was rekening gehouden met een storting van € 44.000,- per jaar. Deze storting was niet geraamd maar heeft wel plaatsgevonden. Daarnaast is een nadeel ontstaan van € 24.000,- in verband met geraamde mutaties 'oude' reserves begraafplaatsen, die al vóór 2021 zijn vervallen. Om deze reden hebben deze mutaties dan ook niet plaatsgevonden.
  • De werkelijk ontvangen inkomsten voor precariobelasting zijn ruim € 230.000,- hoger dan de geraamde inkomsten voor precariobelasting. Daarom leiden deze hogere inkomsten ook tot een hogere storting.
  • Bij de opheffing van het voormalige samenwerkingsverband RNV is geconstateerd dat dit voor Nunspeet een voordelig effect heeft. Er is toen besloten de lagere kosten als voordeel in de algemene reserve te storten.
  • Bij vaststelling van de jaarrekening 2020 is een amendement aangenomen over de indexering van het krediet voor de Stationsomgeving. Deze indexering is ten laste van de algemene reserve gebracht (zie toelichting onttrekkingen). Omdat onttrekkingen aan de reserve op grond van de verslaggevingsregels niet rechtstreeks ten gunste van investeringen mogen worden gebracht, zal er bij afronding van het project een jaarlijkse vrijval ter dekking van de kapitaallasten plaatsvinden. Daarom is de reservemutatie uit de algemene reserve ten gunste van de reserve grote projecten (verkoop aandelen Nuon) gebracht.

De financiële gevolgen voor het jaarrekeningsaldo bedraagt € 68.000,- voor de reserves begraafplaatsen en € 36.000,-- voor de reserve recreatieve fietspaden.